Wielka Encyklopedia Oddłużania Firm

Usługa finansowa oferowana na zasadzie regularnych płatności.

Zgoda udzielona przez akcjonariuszy na działania zarządu.

Przystąpienie nowego wierzyciela do istniejącej umowy restrukturyzacyjnej.

Podmiot zarządzający hipoteką na nieruchomości.

Osoba zarządzająca zastawem na majątku jako zabezpieczeniu kredytu.

Zarządzanie majątkiem upadłej firmy w celu zaspokojenia wierzycieli.

Papiery wartościowe reprezentujące udział w kapitale spółki akcyjnej.

Akcje dające szczególne prawa, np. priorytet w dywidendzie.

Najczęściej występujący typ akcji, dający prawo do głosu na walnym zgromadzeniu.

Osoba fizyczna lub prawna posiadająca akcje firmy.

Właściciele akcji firmy, uczestniczący w podziale zysków i zarządzaniu firmą.

Instrument finansowy stosowany jako zabezpieczenie wykonania zobowiązań.

Instrument finansowy zapewniający płatność sprzedawcy przez bank nabywcy po przedstawieniu wymaganych dokumentów.

Dokument prawny potwierdzający zabezpieczenie kredytu hipoteką lub inną formą gwarancji majątkowej.

Majątek przedsiębiorstwa, który można szybko przekształcić w gotówkę, np. zapasy, należności.

Elementy majątku firmy używane na stałe lub długoterminowo, takie jak maszyny, budynki czy urządzenia.

Proces przejmowania kontroli nad inną firmą, zazwyczaj poprzez zakup większościowego pakietu jej akcji.

Płatności dokonywane przez dłużnika na rzecz korporacyjnego wierzyciela w ramach ugody lub wyroku sądowego.

Okres czasu, w którym podatnicy mogą uregulować swoje zaległości podatkowe bez dodatkowych kar.

Metoda rozliczania kosztu aktywów trwałych firmy rozłożona na ich przewidywany okres użytkowania.

Proces systematycznego rozliczania kosztu aktywów trwałych w celu obniżenia podstawy opodatkowania.

Procedura oceny, czy działania firmy są zgodne z obowiązującymi przepisami i regulacjami wewnętrznymi.

Dokładne badanie i ocena firmy przed finalizacją transakcji, mające na celu identyfikację potencjalnych ryzyk.

Ocena zdolności przedsiębiorstwa do generowania zysków oraz jego stabilności finansowej.

Badanie zdolności przedsiębiorstwa do regulowania bieżących zobowiązań finansowych.

Proces umorzenia części długu firmy w ramach restrukturyzacji lub układu z wierzycielami.

Środek odwoławczy od orzeczenia sądu pierwszej instancji w sprawach upadłościowych.

Alternatywna metoda rozwiązywania sporów poza sądem powszechnym, z udziałem neutralnego arbitra.

Forma arbitrażu specjalizująca się w rozstrzyganiu sporów między podmiotami gospodarczymi.

Procedura rozwiązywania sporów między podmiotami z różnych krajów przez neutralny trybunał arbitrażowy.

Strategie i techniki argumentacyjne stosowane przez prawników w procesach restrukturyzacji firm.

Kwestie związane z prawem antymonopolowym przy fuzjach i przejęciach przedsiębiorstw.

Konsekwencje podatkowe związane z procesami przejęć i łączenia firm.

Strategia ochrony przed wykorzystywaniem funduszy celowych w sposób niezgodny z ich przeznaczeniem.

Proces sprzedaży wierzytelności w formie licytacji, często stosowany przy sprzedaży portfeli długów.

Niezależna weryfikacja sprawozdań finansowych firmy w celu potwierdzenia ich rzetelności i zgodności z przepisami.

Kompleksowa analiza sytuacji prawnej przedsiębiorstwa, często przeprowadzana przed transakcjami biznesowymi.

Postanowienie umowne umożliwiające wierzycielowi żądanie natychmiastowej spłaty całego zadłużenia w określonych okolicznościach.

Działanie ratunkowe polegające na dostarczeniu środków finansowych zagrożonemu niewypłacalnością podmiotowi.

Analiza i optymalizacja kosztów podczas procesu restrukturyzacji przedsiębiorstwa.

Specjalistyczny termin odnoszący się do określonego aspektu procedur oddłużeniowych.

Polski bank państwowy realizujący programy wspierające rozwój gospodarczy i oferujący instrumenty finansowe dla przedsiębiorców.

Instytucja udzielająca poręczeń kredytowych dla firm, zwiększająca ich dostęp do finansowania zewnętrznego.

Stan niewypłacalności przedsiębiorstwa, skutkujący niemożnością spłaty zobowiązań i prowadzący do postępowania upadłościowego.

Sytuacja finansowa firmy charakteryzująca się zadłużeniem przekraczającym znacząco jej możliwości spłaty.

Rejestry zawierające informacje o podmiotach posiadających niespłacone zobowiązania finansowe.

Instrumenty finansowe potwierdzające istnienie zobowiązania, notowane na giełdzie lub innych platformach obrotu.

Specjalista posiadający wiedzę i doświadczenie w przeprowadzaniu procesów restrukturyzacyjnych przedsiębiorstw.

Certyfikowany specjalista uprawniony do badania sprawozdań finansowych i wydawania opinii o ich rzetelności.

Zestawienie aktywów i pasywów przedsiębiorstwa na określony dzień, pokazujące jego sytuację finansową.

Zestawienie finansowe sporządzane na początek procesu sanacji przedsiębiorstwa.

Końcowe zestawienie majątku i zobowiązań likwidowanej firmy.

Krótkoterminowe długi firmy, które powinny zostać spłacone w ciągu roku obrotowego.

Niewłaściwa decyzja zarządcza prowadząca do pogorszenia sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.

Środek egzekucyjny polegający na uniemożliwieniu dłużnikowi korzystania ze środków zgromadzonych na rachunku bankowym.

Krótkoterminowy papier wartościowy emitowany przez Skarb Państwa w celu pozyskania środków finansowych.

Zmniejszenie kwoty długu przez wierzyciela, najczęściej w ramach ugody lub restrukturyzacji zadłużenia.

Zarządzanie marką i komunikacją firmy podczas procesu restrukturyzacji.

Stan, w którym przedsiębiorstwo nie jest w stanie regulować swoich bieżących zobowiązań.

Dodatkowe środki finansowe utrzymywane przez firmę jako zabezpieczenie przed nieoczekiwanymi wydatkami lub stratami.

Plan finansowy określający środki potrzebne do przeprowadzenia procesu restrukturyzacji przedsiębiorstwa.

Plan finansowy uwzględniający spłatę zobowiązań przy jednoczesnym zapewnieniu funkcjonowania przedsiębiorstwa.

Zakres odpowiedzialności prawnej osób, które pełniły funkcje zarządcze w przedsiębiorstwie.

Nieprawidłowości proceduralne mogące wpłynąć na ważność lub skuteczność układu restrukturyzacyjnego.

Instrument finansowy dający prawo do zakupu aktywów po ustalonej cenie, stosowany również w kontekście zadłużonych aktywów.

Zestawienie przepływów gotówkowych w przedsiębiorstwie w określonym czasie, obrazujące płynność finansową firmy.

Przewidywanie przyszłych wpływów i wypływów gotówki w firmie, kluczowe dla planowania finansowego.

Raport finansowy przedstawiający źródła pozyskania i kierunki wykorzystania środków pieniężnych przez przedsiębiorstwo.

Usługa bankowa polegająca na konsolidacji środków z wielu rachunków w celu efektywniejszego zarządzania płynnością finansową grupy firm.

Przeniesienie praw do egzekwowania należności z jednego podmiotu na drugi, często stosowane przy sprzedaży długów.

Papier wartościowy emitowany przez bank jako potwierdzenie złożenia depozytu na określony czas i z określonym oprocentowaniem.

Dokument potwierdzający miejsce zamieszkania lub siedziby podatnika dla celów podatkowych, istotny przy rozliczeniach międzynarodowych.

Przeniesienie wszystkich wierzytelności przysługujących danemu podmiotowi na rzecz innego podmiotu.

Przeniesienie wierzytelności na powiernika, który zarządza nią w imieniu beneficjenta, często stosowane jako forma zabezpieczenia.

Przeniesienie praw do wierzytelności, której istnienie lub wysokość jest kwestionowana przez dłużnika.

Podatek dochodowy od osób prawnych, obciążający zyski przedsiębiorstw.

Mechanizm prawny umożliwiający odzyskanie środków wypłaconych niezgodnie z prawem lub umową, często stosowany w postępowaniach upadłościowych.

Zapewnienie zgodności działań firmy w procesie restrukturyzacji z obowiązującymi przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi.

Porozumienie między dłużnikiem a wierzycielami dotyczące warunków spłaty zobowiązań, zawierane w ramach postępowania restrukturyzacyjnego.

Forma układu między dłużnikiem a wierzycielami, polegająca na uzgodnieniu nowych warunków spłaty zadłużenia.

Warunki i okoliczności, w których bank może zmienić oprocentowanie kredytu firmowego.

Umowa o zachowaniu poufności w procesach przejęć.

Kredyty udzielane przez grupę banków.

Restrukturyzacja zadłużenia w przypadku kredytów konsorcjalnych.

Zasada odwrócenia skutków czynności prawnych.

Środki obronne dłużnika przed windykacją.

Premia płacona za przejęcie kontroli nad spółką.

Rezerwy ukryte w bilansie.

Zarządzanie korporacyjne w podmiotach zadłużonych.

Zasada rozdziału odpowiedzialności w spółkach.

Naruszenie warunków umowy kredytowej.

Wirtualne lub fizyczne miejsce, gdzie udostępniane są dokumenty w procesie fuzji i przejęć.

Metody obliczania odsetek od pożyczek i obligacji.

Wskaźnik pokazujący średni czas oczekiwania na zapłatę należności.

Rodzaj limitu kredytowego, który odnawia się po spłacie zadłużenia.

Dłużnik, którego wierzytelność jest przedmiotem cesji.

Przeniesienie zobowiązania z jednego dłużnika na drugiego.

Zamiana długu na udziały w spółce.

Przeniesienie zadłużenia na spółkę zależną w grupie kapitałowej.

Dłużnik, który zarządza swoim majątkiem w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego.

Decyzja organu administracji publicznej dotycząca restrukturyzacji przedsiębiorstwa.

Zastrzeżenie w umowie agencyjnej, że agent za odrębnym wynagrodzeniem odpowiada za wykonanie zobowiązania przez klienta.

Proces wycofania akcji spółki z obrotu na giełdzie papierów wartościowych.

Proces zastępowania akcji w formie fizycznego dokumentu zapisem w elektronicznym systemie depozytowym (np. w rejestrze akcjonariuszy).

Jednostka w banku zajmująca się pomocą klientom w trudnościach finansowych poprzez zmianę warunków umów kredytowych.

Specjalistyczne stanowisko lub dział w firmie faktoringowej lub banku, obsługujący transakcje faktoringowe.

Szczególny rodzaj postępowania restrukturyzacyjnego, którego celem jest zaspokojenie nabywców lokali poprzez przeniesienie na nich własności.

Jeden z kilku dłużników zobowiązanych w taki sposób, że wierzyciel może żądać całości lub części świadczenia od wszystkich dłużników łącznie lub od każdego z osobna.

Dłużnik, którego sytuacja ekonomiczna wskazuje, że w niedługim czasie może stać się niewypłacalny (niezdolny do regulowania zobowiązań).

Proces prawny mający na celu uzyskanie od sądu orzeczenia (np. nakazu zapłaty) zobowiązującego dłużnika do spełnienia świadczenia.

Warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego, np. w celu przyznania praw do objęcia akcji obligatariuszom zamiennym lub pracownikom.

Zasada biznesowej oceny sytuacji, chroniąca członków organów spółek przed odpowiedzialnością za decyzje podjęte w granicach uzasadnionego ryzyka gospodarczego.

Minimalny próg lub zakres odpowiedzialności członków zarządu za zobowiązania spółki, często określany przepisami prawa.

Świadczenia pieniężne wspólników na rzecz spółki, nakładane uchwałą wspólników, które nie podwyższają kapitału zakładowego.

Licencjonowany specjalista pełniący funkcje nadzorcy lub zarządcy w postępowaniach restrukturyzacyjnych i upadłościowych.

Potencjalnie nieetyczna praktyka polegająca na próbie odzyskania tej samej należności z dwóch różnych źródeł lub na podwójnym naliczaniu opłat.

Szczegółowa analiza kondycji finansowej przedsiębiorstwa, obejmująca m.in. przychody, koszty, przepływy pieniężne i zadłużenie.

Badanie stanu prawnego i faktycznego aktywów (majątku) przedsiębiorstwa w ramach procesu due diligence.

Audyt prawny polegający na szczegółowej analizie i ocenie stanu prawnego przedsiębiorstwa lub jego aktywów.

Sprzedaż wierzytelności (np. faktury) instytucji finansowej (np. faktorowi) po cenie niższej od jej wartości nominalnej, przed terminem wymagalności.

Rozłożenie zobowiązań finansowych firmy na różne instrumenty (np. kredyty, obligacje), terminy zapadalności lub różnych wierzycieli w celu zmniejszenia ryzyka.

Data, po której dług staje się wymagalny i może być dochodzony przez wierzyciela.

Termin, w którym wymagalne stają się zobowiązania finansowe spółki.

Umowa, w ramach której przedsiębiorstwo jest przekazywane do użytkowania w zamian za opłatę.

Rejestr wszystkich operacji finansowych przeprowadzanych przez spółkę.

Podejmowanie decyzji lub działań przy jednoczesnym zaistnieniu sprzecznych interesów.

Wydzielona jednostka odpowiedzialna za planowanie i kontrolę zobowiązań finansowych.

Wewnętrzny zespół firmy ds. odzyskiwania należności od dłużników.

Wypłata dywidendy w postaci rzeczowych aktywów przedsiębiorstwa (wariant III).

Wypłata dywidendy w postaci rzeczowych aktywów przedsiębiorstwa (wariant II).

Częściowa wypłata dywidendy przed zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego.

Wskaźnik finansowy mierzący zysk operacyjny przed odliczeniem odsetek i podatków.

Wskaźnik finansowy: zysk przed odsetkami, podatkami, amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Wskaźnik finansowy: EBITDA przed kosztami restrukturyzacji lub wynajmu.

Modyfikacje wskaźnika EBITDA uwzględniające zdarzenia jednorazowe lub niestandardowe.

Rzeczywisty koszt kredytu uwzględniający wszystkie opłaty i prowizje, wyrażony jako roczna stopa procentowa.

Proces przymusowego ściągania należności publicznoprawnych (np. podatków, składek ZUS) przez organy administracji.

Postępowanie prowadzone przez komornika sądowego w celu przymusowego wykonania orzeczeń sądowych (np. zapłaty długu).

Forma egzekucji komorniczej polegająca na zajęciu i sprzedaży nieruchomości dłużnika w celu zaspokojenia wierzyciela.

Forma egzekucji komorniczej polegająca na zajęciu i sprzedaży rzeczy ruchomych należących do dłużnika.

Forma egzekucji polegająca na zajęciu środków pieniężnych zgromadzonych na koncie bankowym dłużnika.

Forma egzekucji polegająca na zajęciu części wynagrodzenia za pracę dłużnika.

Koncepcja teoretyczna dotycząca decyzji inwestycyjnych firm w warunkach niepewności i ograniczeń finansowych.

Usunięcie dłużnika z zajmowanej nieruchomości w ramach postępowania egzekucyjnego.

Opinia specjalisty (biegłego sądowego) w dziedzinie finansów, wykorzystywana jako dowód w postępowaniu sądowym.

Zdolność firmy do dostosowania się do zmian w otoczeniu gospodarczym i pozyskiwania finansowania w razie potrzeby.

Wskaźnik finansowy mierzący zysk operacyjny przed odliczeniem odsetek i podatków.

Wskaźnik finansowy: zysk przed odsetkami, podatkami, amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Wskaźnik finansowy: EBITDA przed kosztami restrukturyzacji lub wynajmu.

Modyfikacje wskaźnika EBITDA uwzględniające zdarzenia jednorazowe lub niestandardowe.

Rzeczywisty koszt kredytu uwzględniający wszystkie opłaty i prowizje, wyrażony jako roczna stopa procentowa.

Proces przymusowego ściągania należności publicznoprawnych (np. podatków, składek ZUS) przez organy administracji.

Postępowanie prowadzone przez komornika sądowego w celu przymusowego wykonania orzeczeń sądowych (np. zapłaty długu).

Forma egzekucji komorniczej polegająca na zajęciu i sprzedaży nieruchomości dłużnika w celu zaspokojenia wierzyciela.

Forma egzekucji komorniczej polegająca na zajęciu i sprzedaży rzeczy ruchomych należących do dłużnika.

Forma egzekucji polegająca na zajęciu środków pieniężnych zgromadzonych na koncie bankowym dłużnika.

Forma egzekucji polegająca na zajęciu części wynagrodzenia za pracę dłużnika.

Koncepcja teoretyczna dotycząca decyzji inwestycyjnych firm w warunkach niepewności i ograniczeń finansowych.

Usunięcie dłużnika z zajmowanej nieruchomości w ramach postępowania egzekucyjnego.

Opinia specjalisty (biegłego sądowego) w dziedzinie finansów, wykorzystywana jako dowód w postępowaniu sądowym.

Zdolność firmy do dostosowania się do zmian w otoczeniu gospodarczym i pozyskiwania finansowania w razie potrzeby.

Zasada prawna zabraniająca zmiany stanowiska, jeśli wcześniejsze oświadczenia lub działania stworzyły określone oczekiwania u drugiej strony.

Przepisy Unii Europejskiej regulujące transgraniczne postępowania upadłościowe i restrukturyzacyjne na terenie UE.

Uproszczona procedura dochodzenia roszczeń pieniężnych w sprawach transgranicznych na terenie Unii Europejskiej.

Dokument umożliwiający prowadzenie egzekucji orzeczeń sądowych w sprawach bezspornych na terenie całej Unii Europejskiej.

Okoliczność uprawniająca kredytodawcę do żądania natychmiastowej spłaty całości zobowiązania przed pierwotnie ustalonym terminem.

Dwa rodzaje oceny działań restrukturyzacyjnych: przed ich podjęciem (ex ante) oraz po ich realizacji (ex post).

Proces zastępowania istniejących zobowiązań dłużnych nowymi o zmienionych warunkach, np. dłuższym terminie spłaty lub niższym oprocentowaniu.

Czynność prawna polegająca na zwolnieniu dłużnika z obowiązku wykonania zobowiązania przez wierzyciela.

Testowe wdrożenie działań restrukturyzacyjnych na ograniczoną skalę przed ich pełnym zastosowaniem w całej organizacji.

Standardowy formularz sprawozdawczy dla przedsiębiorstw, zawierający kwartalne dane o przychodach, kosztach i wyniku finansowym.

Usługa finansowa polegająca na wykupie wierzytelności handlowych przed terminem ich płatności, poprawiająca płynność finansową firmy.

Rodzaj faktoringu inicjowany przez dłużnika, umożliwiający dostawcom wcześniejsze otrzymanie płatności za dostarczone towary lub usługi.

Obligacje, które początkowo miały rating inwestycyjny, ale zostały zdegradowane do statusu obligacji spekulacyjnych (śmieciowych).

Nadwyżka gotówki, którą firma generuje po opłaceniu wydatków operacyjnych i nakładów inwestycyjnych.

Amerykańska ustawa zabraniająca przekupstwa zagranicznych urzędników, mająca wpływ na międzynarodowe transakcje biznesowe i restrukturyzacje.

Międzynarodowe standardy umów budowlanych, istotne przy restrukturyzacji zadłużenia firm budowlanych i rozwiązywaniu sporów.

Krótkoterminowe finansowanie zapewniające płynność do czasu pozyskania długoterminowego kapitału lub zakończenia procesu restrukturyzacji.

Pozyskiwanie kapitału dłużnego od inwestorów prywatnych zamiast z tradycyjnych źródeł bankowych, często stosowane w procesach restrukturyzacji.

Hybrydowa forma finansowania łącząca cechy długu i kapitału własnego, stosowana w reorganizacji zadłużonych przedsiębiorstw.

Szczegółowy plan działań mających na celu poprawę sytuacji finansowej zadłużonego przedsiębiorstwa i zapewnienie jego stabilności.

Procedura weryfikacji kompetencji i reputacji osób zarządzających przedsiębiorstwem, szczególnie ważna w procesach restrukturyzacyjnych.

Wskaźnik finansowy mierzący zdolność przedsiębiorstwa do pokrywania stałych zobowiązań z generowanych przychodów.

Klauzula umowna zwalniająca strony z odpowiedzialności za niewykonanie zobowiązań w wyniku nieprzewidywalnych zdarzeń niezależnych od ich woli.

Instrument finansowy pozwalający na zabezpieczenie przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, stosowany przy zarządzaniu zadłużeniem.

Działanie polegające na wyprowadzeniu majątku przez dłużnika w celu uniknięcia spłaty zobowiązań wobec wierzycieli.

Proces przejęcia przedsiębiorstwa, który odbywa się za aprobatą i przy współpracy jego zarządu i rady nadzorczej.

Zasada prawna pozwalająca na zwolnienie stron z obowiązków umownych, gdy realizacja umowy stała się niemożliwa z przyczyn niezależnych.

Proces reorganizacji i naprawy sytuacji finansowej fundacji znajdującej się w trudnej sytuacji ekonomicznej.

Specjalny fundusz przeznaczony na finansowanie działań związanych z restrukturyzacją i oddłużaniem przedsiębiorstw.

Podmioty finansowe zajmujące się skupowaniem pakietów wierzytelności i przekształcaniem ich w papiery wartościowe.

Stan, w którym firma mimo formalnej wypłacalności w bilansie, faktycznie nie jest w stanie regulować swoich bieżących zobowiązań.

Proces łączenia firm, w którym mniejsza spółka formalnie przejmuje większą, często stosowany ze względów podatkowych lub prawnych.

Połączenie przedsiębiorstw mających siedziby w różnych krajach, podlegające szczególnym regulacjom prawnym.

Transakcje polegające na łączeniu firm lub przejmowaniu kontroli nad innymi podmiotami, często stosowane w procesach restrukturyzacji zadłużenia.

Różne typy fuzji przedsiębiorstw analizowane pod kątem ich wpływu na strukturę zadłużenia i możliwości jego obsługi.

Koncepcja prawna dotycząca odpowiedzialności za zdarzenia, które mogą wystąpić w przyszłości, istotna przy restrukturyzacji zadłużenia.

Instrumenty finansowe zobowiązujące strony do kupna lub sprzedaży określonych aktywów w przyszłości po ustalonej cenie, często używane do zabezpieczenia przed ryzykiem cenowym.

Analiza różnic między fuzją a przejęciem w kontekście firm z wysokim poziomem zadłużenia, uwzględniająca konsekwencje prawne i finansowe obu procesów.

Oznaczenie używane w systemach księgowych i finansowych dla dokumentów potwierdzających otrzymanie zaliczki przed wykonaniem usługi lub dostarczeniem towaru.

Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości stosowane w sprawozdawczości finansowej, stanowiące standardy dla rzetelnego przedstawiania sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.

Narzędzie wizualne służące do planowania i monitorowania realizacji poszczególnych etapów planu naprawczego przedsiębiorstwa z określeniem ram czasowych.

Zabezpieczenie transakcji, w którym bank zobowiązuje się do zapłaty określonej kwoty w przypadku niewywiązania się klienta ze zobowiązań.

Wskaźnik finansowy obrazujący stosunek zadłużenia przedsiębiorstwa do posiadanego kapitału własnego, kluczowy dla oceny stabilności finansowej.

Platforma umożliwiająca handel wierzytelnościami, gdzie wierzyciele mogą wystawiać swoje należności na sprzedaż, a nabywcy mogą je kupować zazwyczaj z dyskontem.

Zasady funkcjonowania i obowiązki informacyjne spółek notowanych na giełdzie podczas procesu restrukturyzacji zadłużenia.

Przeniesienie wszystkich obecnych i przyszłych wierzytelności przedsiębiorstwa na rzecz innego podmiotu, często stosowane jako forma zabezpieczenia kredytu.

Założenie kontynuacji działalności przedsiębiorstwa w dającej się przewidzieć przyszłości, kluczowe przy ocenie sprawozdań finansowych firm z problemami zadłużenia.

Dokument potwierdzający, że firma działa zgodnie z prawem, ma uregulowane zobowiązania rejestrowe i podatkowe oraz ma prawo prowadzić działalność.

Niematerialna wartość przedsiębiorstwa wynikająca z jego reputacji, relacji z klientami i pozycji rynkowej, często uwzględniana przy wycenie firmy do celów transakcyjnych.

Specyfika wyceny i zarządzania wartością firmy w podmiotach znajdujących się w trudnej sytuacji finansowej z ryzykiem niewypłacalności.

Zestaw działań i zasad zarządzania finansami przedsiębiorstwa w sytuacji kryzysowej, zorientowanych na zachowanie płynności i wyjście z zadłużenia.

System zarządzania majątkiem upadłej firmy przez syndyka, mający na celu jego optymalne spieniężenie dla zaspokojenia wierzycieli.

Prawnie określony limit wysokości odsetek od zobowiązań finansowych, mający chronić dłużników przed nadmiernym obciążeniem odsetkowym.

Ogólnie przyjęte zasady rachunkowości stosowane w sprawozdawczości finansowej, stanowiące standardy dla rzetelnego przedstawiania sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.

Narzędzie wizualne służące do planowania i monitorowania realizacji poszczególnych etapów planu naprawczego przedsiębiorstwa z określeniem ram czasowych.

Wskaźnik finansowy obrazujący stosunek zadłużenia przedsiębiorstwa do posiadanego kapitału własnego, kluczowy dla oceny stabilności finansowej.

Platforma umożliwiająca handel wierzytelnościami, gdzie wierzyciele mogą wystawiać swoje należności na sprzedaż, a nabywcy mogą je kupować zazwyczaj z dyskontem.

Zasady funkcjonowania i obowiązki informacyjne spółek notowanych na giełdzie podczas procesu restrukturyzacji zadłużenia.

Miejsce koncentracji głównych interesów gospodarczych dłużnika, kluczowe dla określenia jurysdykcji w międzynarodowych postępowaniach upadłościowych.

Procedura podejmowania decyzji przez wierzycieli w sprawie przyjęcia propozycji układowych w postępowaniu restrukturyzacyjnym.

Szczególna pozycja jednostki samorządu terytorialnego jako wierzyciela z tytułu podatków lokalnych i innych należności publicznoprawnych.

Przeniesienie wszystkich obecnych i przyszłych wierzytelności przedsiębiorstwa na rzecz innego podmiotu, często stosowane jako forma zabezpieczenia kredytu.

Założenie kontynuacji działalności przedsiębiorstwa w dającej się przewidzieć przyszłości, kluczowe przy ocenie sprawozdań finansowych firm z problemami zadłużenia.

Dokument potwierdzający, że firma działa zgodnie z prawem, ma uregulowane zobowiązania rejestrowe i podatkowe oraz ma prawo prowadzić działalność.

Niematerialna wartość przedsiębiorstwa wynikająca z jego reputacji, relacji z klientami i pozycji rynkowej, często uwzględniana przy wycenie firmy do celów transakcyjnych.

Specyfika wyceny i zarządzania wartością firmy w podmiotach znajdujących się w trudnej sytuacji finansowej z ryzykiem niewypłacalności.

Zestaw działań i zasad zarządzania finansami przedsiębiorstwa w sytuacji kryzysowej, zorientowanych na zachowanie płynności i wyjście z zadłużenia.

System zarządzania majątkiem upadłej firmy przez syndyka, mający na celu jego optymalne spieniężenie dla zaspokojenia wierzycieli.

Zarządzanie funduszami unijnymi przeznaczonymi na odbudowę i zwiększenie odporności gospodarki po kryzysie.

Prawnie określony limit wysokości odsetek od zobowiązań finansowych, mający chronić dłużników przed nadmiernym obciążeniem odsetkowym.

Określony czas, w którym dłużnik jest zwolniony z obowiązku spłaty kapitału lub odsetek, często stosowany na początku okresu kredytowania.

Bezzwrotne wsparcie finansowe przeznaczone na przeprowadzenie procesów restrukturyzacji przedsiębiorstwa.

Analiza łącznego zadłużenia wszystkich spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej oraz jego wpływ na kondycję finansową całej grupy.

Skoordynowane postępowanie upadłościowe dotyczące wielu podmiotów z grupy kapitałowej działających w różnych jurysdykcjach.

Podmiot udzielający gwarancji, zobowiązujący się do wykonania zobowiązania w przypadku niewywiązania się z niego przez dłużnika głównego.

Zabezpieczenie transakcji, w którym bank zobowiązuje się do zapłaty określonej kwoty w przypadku niewywiązania się klienta ze zobowiązań.

Zabezpieczenie należytego wykonania umowy, często wymagane w kontraktach budowlanych i dostawczych.

Zabezpieczenie polegające na proporcjonalnym rozłożeniu ryzyka między kilku gwarantów według określonego klucza podziału.

Poręczenia udzielane przez państwo dla zobowiązań podmiotów o strategicznym znaczeniu dla gospodarki.

Specjalistyczna forma faktoringu polegająca na cyklicznym finansowaniu należności w ramach stałej współpracy z faktorantem.

Postanowienie umowne pozwalające na renegocjację warunków kontraktu w przypadku wystąpienia nieprzewidzianych okoliczności znacząco utrudniających wykonanie zobowiązań.

Plan określający terminy i kwoty spłat poszczególnych zobowiązań, kluczowy element układu restrukturyzacyjnego z wierzycielami.

Proces ujednolicania regulacji prawnych dotyczących postępowań upadłościowych w krajach członkowskich Unii Europejskiej.

Metoda księgowania transakcji zabezpieczających, pozwalająca na kompensowanie zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ze zmianami pozycji zabezpieczanej.

Strategia zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym poprzez stosowanie instrumentów finansowych minimalizujących wpływ zmian kursów walut na wyniki finansowe.

Czasowe wstrzymanie działań windykacyjnych i egzekucyjnych wobec dłużnika, umożliwiające mu stabilizację sytuacji finansowej.

Wartościowe składniki majątku firmy, które nie są w pełni widoczne w bilansie lub są niedowartościowane w księgach rachunkowych.

Zobowiązania finansowe lub prawne, które nie są w pełni ujęte w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstwa.

Ustawowa kolejność, według której wierzyciele są zaspokajani z masy upadłości, określająca pierwszeństwo poszczególnych kategorii wierzytelności.

Wpływ skrajnie wysokiej inflacji na realną wartość zobowiązań finansowych i metody ich wyceny w warunkach gwałtownego spadku wartości pieniądza.

Ograniczone prawo rzeczowe na nieruchomości, służące jako zabezpieczenie wierzytelności pieniężnej, wpisywane do księgi wieczystej.

Rodzaj hipoteki zabezpieczającej wierzytelności przyszłe lub warunkowe do określonej kwoty maksymalnej, stosowana przy kredytach odnawialnych.

Hipoteka ustanowiona na kilku nieruchomościach jednocześnie w celu zabezpieczenia tej samej wierzytelności lub kilku różnych wierzytelności.

Papiery wartościowe emitowane przez banki hipoteczne, zabezpieczone portfelem kredytów hipotecznych, służące refinansowaniu akcji kredytowej.

Organizacja grupy kapitałowej z wyodrębnioną spółką dominującą oraz zasady odpowiedzialności za zobowiązania spółek zależnych.

Struktura organizacyjna grupująca spółdzielnie pod wspólnym zarządzaniem, umożliwiająca koordynację działalności i optymalizację procesów biznesowych.

Umowa regulująca zasady zarządzania i kontroli w grupie kapitałowej, określająca zakres uprawnień spółki dominującej wobec spółek zależnych.

Kompleksowa analiza wszystkich aspektów sytuacji finansowej przedsiębiorstwa, uwzględniająca zarówno dane księgowe jak i czynniki pozabilansowe.

Okres nadmiernego zadłużania się podmiotów gospodarczych, charakteryzujący się łatwym dostępem do kredytu i niedoszacowaniem ryzyka.

Przejęcie kontroli nad spółką wbrew woli jej zarządu i rady nadzorczej, realizowane poprzez bezpośredni zakup akcji od akcjonariuszy.

Składniki majątku o skomplikowanej lub kontrowersyjnej wycenie, często będące przedmiotem sporów między wierzycielami i dłużnikami.

Proces oddłużenia łączący różne metody restrukturyzacji, takie jak ugody sądowe i pozasądowe, w celu osiągnięcia optymalnego rezultatu.

Instrumenty łączące cechy kapitału własnego i długu, umożliwiające elastyczne finansowanie i optymalizację struktury kapitałowej przedsiębiorstwa.

Umowy zawierane między wierzycielami tego samego dłużnika, mające na celu koordynację działań windykacyjnych i ustalenie wspólnej strategii odzyskiwania należności.

Międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej określające zasady sporządzania sprawozdań finansowych, mające zapewnić ich porównywalność i przejrzystość.

Standard rachunkowości regulujący zasady ujmowania, wyceny i prezentacji instrumentów finansowych oraz tworzenia odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych.

Wskaźnik finansowy mierzący zdolność przedsiębiorstwa do obsługi kosztów odsetkowych z generowanego zysku operacyjnego.

Stan, w którym podmiot nie jest w stanie terminowo regulować swoich bieżących zobowiązań mimo posiadania aktywów o wyższej wartości.

Prawne ograniczenia możliwości prowadzenia egzekucji z określonych składników majątku dłużnika, chroniące jego podstawowe potrzeby życiowe.

Zasada prawna ograniczająca naliczanie odsetek za zwłokę do wysokości nie przekraczającej kwoty kapitału głównego długu.

Międzynarodowe reguły handlowe określające podział kosztów, ryzyk i obowiązków między kupującym a sprzedającym, wpływające na powstanie wierzytelności.

Zobowiązanie do pokrycia szkód lub strat ponesionych przez inną stronę, często stosowane w umowach jako forma zabezpieczenia przed ryzykiem.

Wskaźnik statystyczny obrazujący liczbę postępowań upadłościowych i restrukturyzacyjnych w określonym okresie, służący do oceny kondycji gospodarki.

Dostosowany do możliwości finansowych dłużnika harmonogram regulowania zobowiązań, uwzględniający jego sytuację rodzinną i zawodową.

Elektroniczne systemy gromadzące informacje o podmiotach posiadających niespłacone zobowiązania, wykorzystywane przez firmy windykacyjne i instytucje finansowe.

Proces składania wniosku o ogłoszenie upadłości do właściwego sądu gospodarczego przez dłużnika lub uprawnionego wierzyciela.

Licencjonowany specjalista uprawniony do pełnienia funkcji syndyka, zarządcy lub nadzorcy w postępowaniach upadłościowych i restrukturyzacyjnych.

Analiza mająca na celu ocenę, czy przedsiębiorstwo spełnia przesłanki niewypłacalności.

Podmioty wspierające przedsiębiorców w dostępie do finansowania poprzez udzielanie poręczeń i gwarancji.

Formy finansowania polegające na zaciąganiu zobowiązań, np. obligacje, kredyty.

Akcje lub udziały emitowane w ramach restrukturyzacji dla pozyskania nowego kapitału.

Produkty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem, np. zmienności kursów czy stóp procentowych.

Określenie wskazujące, że dana rzecz jest jedną z wielu w dłuższej liście zobowiązań lub uprawnień.

Określenie prawne dotyczące skuteczności czynności tylko między jej stronami.

Pożyczki udzielane pomiędzy podmiotami należącymi do jednej grupy kapitałowej.

Porozumienie regulujące zasady współpracy między różnymi wierzycielami tego samego dłużnika.

Uwzględnienie dobra ogółu podczas rozstrzygania spraw restrukturyzacyjnych, np. utrzymanie miejsc pracy.

Konflikt celów między chęcią odzyskania należności a potrzebą ratowania działalności gospodarczej.

Działania państwa polegające na wspieraniu firm w kryzysie finansowym poprzez środki publiczne.

Podmiot z tej samej branży, który przejmuje zadłużoną firmę w celu jej restrukturyzacji lub integracji.

Podmiot inwestujący kapitał w zadłużone firmy w zamian za udział w zyskach lub kontrolę.

Pierwsza publiczna oferta akcji jako sposób pozyskania środków na spłatę zadłużenia firmy.

Konsekwencje prawne wynikające z odmowy współpracy z wierzycielami lub sądem przez dłużnika.

Proces ustalania dokładnej wysokości i struktury zadłużenia przedsiębiorstwa.

Ocena wiarygodności i zdolności dłużnika do spłaty zobowiązań, mająca wpływ na decyzje wierzycieli.

Zestaw danych finansowo-księgowych przesyłanych elektronicznie do organów skarbowych dla celów kontrolnych.

Możliwość ogłoszenia upadłości konsumenckiej przez byłych przedsiębiorców prowadzących JDG.

Forma prawna, która umożliwia prowadzenie restrukturyzacji przy zachowaniu kontroli nad firmą.

Sprawozdanie przedstawiające sytuację finansową pojedynczego podmiotu, bez konsolidacji danych.

Zakres prawnej i ekonomicznej odpowiedzialności podmiotu dominującego za zobowiązania grupy.

Odpowiedzialność kilku dłużników za całość długu wobec wierzyciela.

Wierzyciele działający wspólnie jako jedna strona postępowania.

Forma prawna firmy i jej wpływ na odpowiedzialność za długi.

Restrukturyzacja spółek tworzonych przez kilku partnerów biznesowych.

Kolejna część analizy restrukturyzacji w ramach współpracy gospodarczej.

Wierzyciel z orzeczeniem sądu umożliwiającym egzekucję.

Dłużnik, wobec którego prowadzona jest egzekucja na podstawie wyroku.

Formalna ugoda zawarta przed sądem pomiędzy stronami sporu.

Pomocowe finansowanie dla firm w nagłych sytuacjach.

Dług, który spłacany jest po zaspokojeniu innych zobowiązań.

Strategia wyboru kraju z najkorzystniejszym prawem dla firmy.

Zakres działania sądów w sprawach międzynarodowych dłużników.

Całościowe uregulowanie zobowiązań wobec wierzycieli.

Spójne interpretowanie przepisów przez sądy upadłościowe.

Udział ławy przysięgłych w sprawach z elementem międzynarodowym.

Spójne podejście do windykacji w ramach całej grupy firm.

Agresywna strategia działania w sytuacjach kryzysowych.

Wspólne zarządzanie majątkiem dłużnika przez wszystkich wierzycieli.